О том, почему НДС называют особенным и сложным налогом, читайте в нашей статье
В ней мы разобрали всё — от формулы расчёта НДС до вычетов, а также показали на примере, как рассчитать НДС от заданной суммы.
Наш НДС-калькулятор делает онлайн-расчёт налога одним из двух существующих способов:
- начислением к стоимости товара;
- выделением налога из общей суммы, в которую он включён.
Начисление НДС
Если вы хотите начислить налог на определённую сумму, то введите её в левую форму калькулятора НДС, а затем выберите налоговую ставку.
Например, стоимость товара — 122 000 рублей, ставка НДС — 22%. Вот как будет считать НДС калькулятор: 122 000 × 22% = 26 840 рублей. Стоимость товара с НДС будет равна: 122 000 + 26 840 = 148 840 рублей.
Выделение НДС
Если вы хотите рассчитать НДС, выделив его из суммы, включающей налог, то введите её в правую форму калькулятора, а далее выберите налоговую ставку. Налог будет определён по соответствующей расчётной ставке.
Например, стоимость товара составляет 122 000 рублей, в неё входит НДС по ставке 22%. Нужно вычислить (выделить) НДС из этой суммы. Налог будет равен: 122 000 × 22/122 = 22 000 рублей. Стоимость товара без НДС: 122 000 - 22 000 = 100 000 рублей.
Как выбрать ставку НДС
В нашем НДС-калькуляторе реализован онлайн-расчёт по ставкам, которые использует большая часть плательщиков: 0%, 5%, 7%, 10%, 22%. Кроме них, есть и другие ставки — полный перечень приводится в ст. 164 НК РФ.
При выделении НДС, как сказано выше, применяют расчётные налоговые ставки: 5/105, 7/107, 10/110 или 22/122. Они используются в ситуациях, указанных в п. 4 ст. 164 НК РФ.
0% НДС
По ставке 0% (п.1 ст. 164 НК РФ) облагаются:
- экспорт;
- трубопроводная транспортировка нефти и газа;
- передача электроэнергии;
- международные перевозки железнодорожным, воздушным и водным транспортом;
- услуги по организации международных перевозок и другие.
Нулевую ставку по таким операциям применяют все плательщики НДС, включая субъектов на УСН, добровольно перешедших на пониженные ставки (5% и 7%).
5% НДС
Ставка 5% (подп. 1 п. 8 ст. 164 НК РФ) специально введена для организаций и ИП на УСН. При желании они могут перейти на НДС 5% вместо 22% (10%), если доход за 2025 год или с начала 2026 года превысил 20 млн рублей, но остался в пределах 272,5 млн рублей. При достижении верхнего лимита со ставки 5% нужно перейти на 7%.
Ставка 5% не даёт права на вычет входного НДС. Она бывает выгодна, если доля расходов с НДС незначительна.
Если выбрать ставку 5%, её придётся применять минимум 12 кварталов подряд. Однако бизнес, впервые ставший плательщиком НДС на УСН, может однократно перейти на 22% (10%) с вычетами в течение первых 4 кварталов с начала применения пониженной ставки.
7% НДС
Ставка 7% (подп. 2 п. 8 ст. 164 НК РФ) — специальная ставка НДС на УСН, на которую при желании могут перейти организации и ИП с доходом за 2025 год или с начала 2026 года от 272,5 млн до 490,5 млн рублей. Если верхний лимит дохода достигнут, право на УСН в 2026 году теряется.
Правила применения ставки 7% такие же, как 5%.
10% НДС
Ставка 10% (п. 2 ст. 164 НК РФ) — одна из основных ставок НДС. По ставке 10%, в частности, налогом облагаются:
- многие продовольственные товары (мясо, молоко, яйца, растительное масло, мука, крупы, хлеб, соль, сахар, рыба, морепродукты, овощи);
- большинство товаров для детей;
- лекарства и медицинские изделия;
- периодические печатные издания.
22% НДС
Ставка 22% (п. 3 ст. 164 НК РФ) с 2026 года является основной ставкой налога. По 22% НДС облагаются все остальные товары, работы, услуги, на которые не действуют ставки 0% и 10%.
