Задать вопрос специалисту
Обратите внимание: вопросы публикуются после модерации
Мы отвечаем на вопросы по теме статьи, которые помогают предпринимателям самостоятельно вести бизнес, но не консультируем бухгалтеров по вопросам их профессиональной деятельности.
Мы не гарантируем бесплатных ответов по сложным кейсам.

Если ваш вопрос касается подбора кодов ОКВЭД, выбора формы собственности или оптимальной системы налогообложения и снижения налоговой нагрузки, получите бесплатную телефонную консультацию профессионального бухгалтера

Для того чтобы задать вопрос, вам необходимо войти под своим логином
или пройти несложную процедуру регистрации.

Войти в систему

Какой договор с работниками проще заключить?
Какой договор с работниками будет проще заключить и где меньше налогов нужно платить? ( штат 3 человека)
79110804531 13.12.2016 1 ответ
Максим Правдин
Работодателю, конечно, проще и выгоднее заключать гражданско-правовой договор, хотя экономия не так уж велика: 2,9% взносов в ФСС с зарплаты, а также нет необходимости оплачивать отпуск за счет работодателя. Но дело не только в том, что выгоднее работодателю, а в том, насколько реальные отношения соответствуют гражданско-правовому характеру. Заключать договор ГПХ можно только в отношении деятельности, которая имеет измеримый результат, т.е. такие услуги или работы, результат которых можно сдать по акту. За незаключение трудового договора, когда имеют место именно трудовые отношения, налагают штрафы статье 5.27 КоАП РФ https://www.regberry.ru/dogovory/grazhdansko-pravovoy-dogovor
13.12.2016 | Ответить
Какой договор заключить с программистом-учредителем?
Ситуация такая - зарегистрировано ООО с двумя учредителями. Область деятельности - разработка и продажа ПО (один продукт, который постоянно обновляется и осуществляется продажа лицензий на него). Доли учредителей 50/50. Один из учредителей является гендиректором. С ним организация заключит трудовой договор. В его функции входит обычная управленческая деятельность, маркетинг, продажи, продвижение. Он же пока несет и бухгалтерские функции. Второй учредитель - программист, собственник исходного кода на продукт. Подписывать трудовой договор этот учредитель не хочет, т.к. формально это означало бы, что исходный код (как результат его трудовой деятельности) переходит компании. Вместо этого планируется заключить гражданско-правовой договор, по которому данный учредитель за символическое вознаграждение (скажем 1 рубль) лишь "оказывает услугу" по разработке продукта и компиляции его кода в конечную форму. При этом все права на исходный код остаются у него. Разумеется как один из учредителей данного ООО свою оплату он будет получать в виде дивидендов. 1. Разрешает ли закон заключить подобный договор, и какой именно тип договора требуется? 2. Можно ли заключать его сроком на год, а затем просто продлять или перезаключать? Заранее большое спасибо.
mrkpl125 06.12.2016 1 ответ
Максим Правдин
Да, можно заключить в таком случае договор ГПХ, тип договора - оказание услуг https://www.regberry.ru/dogovory/dogovor-uslug Дело в том, что по договору услуг исполнитель обязуется совершить определенные действия, но без сдачи вещественного результата работ. Если же заключить договор подряда, то по нему результат работ переходит к заказчику. Да, договор можно продлевать или заключать на новый срок. Услуги должны приниматься по акту, необязательно каждый месяц, отчетный период может быть и больше.
09.12.2016 | Ответить
Гражданско-правовой договор без налогов - это законно?
Здравствуйте! У нас небольшая фирма, которая оказывает медицинские услуги населению. Мы приглашаем врачей в свободное от основной работы время и они проводят прием населения. Официально устраиваться к нам им не желательно. У нас с ними заключен гражданско-правовой договор, без налогов. Правильны ли наши действия? Законно ли это? И как нам правильно с ними заключить договора?
evgeniadmitrikova 20.06.2016 1 ответ
Максим Правдин
Здравствуйте, с выплат работникам, принятым по гражданско-правовому договору, необходимо удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет. Кроме того, за таких работников надо платить страховые взносы в ПФР и ФОМС. https://www.regberry.ru/dogovory/grazhdansko-pravovoy-dogovor Но это если речь идет об обычных работниках, а не медиках. Федеральный закон от 21.11.2011 № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации» в ст. 2 определяет, что медицинскую деятельность могут осуществлять медицинские организации — юридические лица независимо от организационно-правовой формы, а также индивидуальные предприниматели. Согласно лицензионным требованиям (Постановление Правительства РФ от 16.04.2012 № 291), ваши работники могут быть приняты на работу по гражданско-правовому договору, только если они зарегистрированы в качестве ИП и имеют лицензию. Если это не так, то принять медиков можно только по трудовому договору. Рекомендуем также получить по вашему вопросу подробную бесплатную консультацию https://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu
20.06.2016 | Ответить
Должен ли единственный учредитель, он же директор ООО проходить обучение охране труда?
Нужно ли проходить обучение охране труда директору, который является единственным учредителем и работником ООО?
Ho-hoho 28.03.2016 1 ответ
Максим Правдин
Если с единственным учредителем заключен трудовой договор, то он является работником, а согласно статье 225 ТК РФ "Все работники, в том числе руководители организаций, а также работодатели - индивидуальные предприниматели, обязаны проходить обучение по охране труда и проверку знания требований охраны труда". При этом единственный учредитель не обязан заключать с собой трудовой договор https://www.regberry.ru/registraciya-ooo/edinstvennyy-uchastnik-i-direktor-sovpadayut-neobhodimost-zaklyucheniya-trudovogo-dogovora
29.03.2016 | Ответить
Может ли организация учитывать расходы на наём жилья работнику?
Здравствуйте, может ли ООО нести расходы по найму жилья в другом регионе и оплату ГСМ для физического лица, с которым заключен гражданско-правовой договор на оказания маркетинговых услуг? И будут ли эти затраты учитываться при определении налоговой базы по налогу на прибыль?
Мария 30.10.2015 1 ответ
Максим Правдин
Здравствуйте, Минфин в письме от 9 февраля 2015 г. N 03-03-06/1/5255 указывает,что согласно пункту 21 статьи 255 НК РФ в целях налогообложения прибыли учитываются расходы на оплату труда работников, не состоящих в штате организации-налогоплательщика, за выполнение ими работ по заключенным договорам гражданско-правового характера, т.е. речь идет только о признании расходов на оплату труда. А в письме от 05.08.2015 г. № 03-04-06/45204 говорится, что компенсация издержек исполнителя договора, осуществленных им при выполнении гражданско-правового договора, не соответствует критериям, установленным статьей 252 Кодекса, и не учитывается в составе расходов заказчика при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
31.10.2015 | Ответить
Мария)
А если сотрудник в штате? Сотрудник иногородний, компания может оплатить ему жилье?
05.11.2015 | Ответить
Максим Правдин
Однозначно можно, если работник по трудовому договору переехал в другой город по работе или находится в длительной командировке. В этом случае он может получать часть зарплаты (не более 20%) в виде оплаты за жилье. (Письмо Минфина от 17.01.2013 № 03-03-06/1/15). Но это именно учет в составе расходов на оплату труда, а не прочие расходы.
08.11.2015 | Ответить
Еще вопросы